Что такое дробление бизнеса и почему это опасно?
Дробление бизнеса представляет собой практику, при которой предприниматели разделяют свою деятельность на несколько юридических лиц с целью уменьшения налоговых обязательств. Несмотря на отсутствие прямого запрета на такую практику в законодательстве Казахстана, налоговые органы активно выявляют и пресекают подобные схемы. Это может привести к серьезным штрафам и правовым последствиям для предпринимателей.
Как налоговая выявляет дробление бизнеса?
Налоговые органы используют различные индикаторы для выявления случаев дробления бизнеса. Рассмотрим подробнее 7 основных признаков, которые могут вызвать подозрения у налоговой службы.
1. Отчетность с одного IP-адреса
Если несколько юридических лиц подают отчетность с одного и того же IP-адреса, это может быть первым сигналом для налоговых органов. Такой подход указывает на возможное объединение бизнеса, что вызывает вопросы.
2. Одинаковые адреса и контактные данные
Регистрация нескольких компаний по одному и тому же адресу или использование одних и тех же контактных данных может свидетельствовать о попытке скрыть реальную деятельность. Налоговая обращает внимание на такие совпадения.
3. Общие сотрудники и ресурсы
Если компании используют одних и тех же работников, бухгалтеров или юридические услуги, это также может насторожить налоговую. Наличие общего имущества, например, офисов или оборудования, указывает на тесную связь между фирмами.
4. Идентичные виды деятельности
Регистрация нескольких юридических лиц с одинаковым ОКЭД и одним руководителем считается явным признаком дробления бизнеса. Налоговые инспекторы рассматривают такую активность как искусственное разделение бизнеса для уменьшения налоговых обязательств.
5. Чрезмерное использование льготных налоговых режимов
Если разные части разделенного бизнеса часто применяют льготные налоговые режимы, это может указывать на попытку уклонения от налогов. Налоговая внимательно следит за такими случаями.
6. Одинаковые контрагенты и финансовые потоки
Наличие одинаковых контрагентов и схожих финансовых потоков в разных юридических лицах может служить дополнительным основанием для проверки со стороны налоговой службы.
7. Связь между учредителями и работниками
Когда родственники или сотрудники открывают новые ТОО или ИП, но продолжают работать в одной бизнес-структуре, это создает дополнительные вопросы для налоговых органов. Налоговая может заподозрить, что такие действия направлены на уклонение от налогов.
Налоговая служба Казахстана активно работает над выявлением случаев дробления бизнеса, используя различные индикаторы. Чтобы избежать неприятностей, предпринимателям стоит внимательно следить за своей отчетностью и структурой бизнеса. Правильное ведение дел не только защитит от штрафов, но и поможет сохранить репутацию компании.
